2025-05-31 | 中央社
新台幣強升影響損益 外匯準備金新制成壽險業防禦力
今年4、5月新台幣意外強升格局,衍生出匯損受災產業,首當其衝為擁有龐大海外資產的壽險業,也促使壽險業申請適用外匯價格變動金新制,這項新制有助於抵銷匯兌損失,壽險業者表示,若適用新制,產生匯損部位有望大幅降低甚至是完全沒有匯兌損失。
也因此,近期市場普遍看升亞幣氛圍的推波助瀾之下,有7家壽險業者已核准適用新制,另有1家送件審核中。
去年保險業在淨收益大幅成長之下,整體稅前獲利金額高達3415億元,迎來史上次高紀錄,年增率248%,增速更是居金融三業之冠,然而今年局勢自第2季開始,市場急轉直下,新台幣猛烈升值,讓壽險業苦吞匯兌損失。
在海外擁有新台幣23兆元的壽險業,匯損情況自然成為法人關注焦點,6大壽險業包括國泰人壽、富邦人壽、南山人壽、新光人壽與台灣人壽,4月單月均繳出虧損成績,其中南山人壽單月稅後虧損達90.89億元,南山人壽坦言,新台幣兌美元匯率急升不利匯兌損益。
國泰人壽指出,以公司狀況估算,新台幣兌美元每升值1%約影響20億元,新台幣若升值1角則影響約6.3億元。國泰人壽執行副總經理林昭廷於第1季法說會也說明,目前升值幅度還在可控範圍,外匯準備新制申請通過,就不會產生匯損。
金管會考量近年外匯避險成本節節攀升,為減輕壽險業沉重避險負擔,於2024年8月公布外匯價格變動準備金新制,包括開放壽險業申請將5類準備金轉列充實外匯準備金水位等,若有意適用新制,壽險公司須經董事會通過,再向金管會申請。
根據金管會規定,核准適用新制後,業者可以將特定負債項下的準備金轉列至外匯價格變動準備金者,包含不動產增值特別準備、營業損失準備、重大事故準備金收回、自願強化提存準備及其他強化提存準備。
新舊制最大差異是,提存與沖抵都可100%全額,例如今年4月或5月新台幣升值壽險出現匯損時,適用新制的業者可動用準備金做100%沖抵、平穩獲利;但當台幣貶值時,有兌換利益也必須全數提存,也就是說,採用新制者,無法將匯兌利益反映在財報獲利面。
目前已獲得金管會核准適用外匯價格變動準備金新制的業者,包括友邦人壽、新光人壽、凱基人壽、台新人壽、三商美邦人壽、國泰人壽與南山人壽,合計7家。
另有1家近期有望通過,此外,台壽也透露,公司將向金管會提出申請適用外匯價格變動準備金新制,目前內部正在評估及準備相關所需資料及文件。
金管會保險局長王麗惠日前於金管會例行記者會表示,業者都是基於匯率風險管理的考量來申請。
三商壽告訴中央社記者,今年3月底時外價金餘額約153億元,4月適用新制後又多增加8億元。
凱基人壽於第1季法說會中揭露,若新台幣升值1角,影響公司匯損數約17億元,不過因公司外匯避險工具多,實際影響數小於17億元,另因凱基人壽適用外匯準備金新制,截至4月底,外匯價格準備金餘額約212億元。
金管會強調,外匯價格變動準備金新制是為協助強化壽險業長期資本穩健,新制使壽險公司具更有實質應對與管理匯率風險的工具,並將每年節省的避險成本累積在資本項下,達到強化壽險公司財務穩定性及增加壽險業的資本實力。
也因此,近期市場普遍看升亞幣氛圍的推波助瀾之下,有7家壽險業者已核准適用新制,另有1家送件審核中。
去年保險業在淨收益大幅成長之下,整體稅前獲利金額高達3415億元,迎來史上次高紀錄,年增率248%,增速更是居金融三業之冠,然而今年局勢自第2季開始,市場急轉直下,新台幣猛烈升值,讓壽險業苦吞匯兌損失。
在海外擁有新台幣23兆元的壽險業,匯損情況自然成為法人關注焦點,6大壽險業包括國泰人壽、富邦人壽、南山人壽、新光人壽與台灣人壽,4月單月均繳出虧損成績,其中南山人壽單月稅後虧損達90.89億元,南山人壽坦言,新台幣兌美元匯率急升不利匯兌損益。
國泰人壽指出,以公司狀況估算,新台幣兌美元每升值1%約影響20億元,新台幣若升值1角則影響約6.3億元。國泰人壽執行副總經理林昭廷於第1季法說會也說明,目前升值幅度還在可控範圍,外匯準備新制申請通過,就不會產生匯損。
金管會考量近年外匯避險成本節節攀升,為減輕壽險業沉重避險負擔,於2024年8月公布外匯價格變動準備金新制,包括開放壽險業申請將5類準備金轉列充實外匯準備金水位等,若有意適用新制,壽險公司須經董事會通過,再向金管會申請。
根據金管會規定,核准適用新制後,業者可以將特定負債項下的準備金轉列至外匯價格變動準備金者,包含不動產增值特別準備、營業損失準備、重大事故準備金收回、自願強化提存準備及其他強化提存準備。
新舊制最大差異是,提存與沖抵都可100%全額,例如今年4月或5月新台幣升值壽險出現匯損時,適用新制的業者可動用準備金做100%沖抵、平穩獲利;但當台幣貶值時,有兌換利益也必須全數提存,也就是說,採用新制者,無法將匯兌利益反映在財報獲利面。
目前已獲得金管會核准適用外匯價格變動準備金新制的業者,包括友邦人壽、新光人壽、凱基人壽、台新人壽、三商美邦人壽、國泰人壽與南山人壽,合計7家。
另有1家近期有望通過,此外,台壽也透露,公司將向金管會提出申請適用外匯價格變動準備金新制,目前內部正在評估及準備相關所需資料及文件。
金管會保險局長王麗惠日前於金管會例行記者會表示,業者都是基於匯率風險管理的考量來申請。
三商壽告訴中央社記者,今年3月底時外價金餘額約153億元,4月適用新制後又多增加8億元。
凱基人壽於第1季法說會中揭露,若新台幣升值1角,影響公司匯損數約17億元,不過因公司外匯避險工具多,實際影響數小於17億元,另因凱基人壽適用外匯準備金新制,截至4月底,外匯價格準備金餘額約212億元。
金管會強調,外匯價格變動準備金新制是為協助強化壽險業長期資本穩健,新制使壽險公司具更有實質應對與管理匯率風險的工具,並將每年節省的避險成本累積在資本項下,達到強化壽險公司財務穩定性及增加壽險業的資本實力。
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