AI加速財務報告與永續報告書產製 開創報告編製新視界

AI加速財務報告與永續報告書產製 開創報告編製新視界

(中央社訊息服務20250925 15:59:00)在數位化轉型浪潮下，科技整合是數位布局的關鍵，根據PwC《2025 營運數位化趨勢調查報告》（PwC’s 2025 Digital Trends in Operations Survey）顯示，在眾多數位科技中，人工智慧（Artificial intelligence；AI）與雲端科技（Cloud）最受企業所青睞。有鑑於此，資誠智能風險管理諮詢有限公司與雲端報告解決方案廠商Workiva於9月25日共同舉辦「Workiva AI賦能報告產製敏捷：財務與永續報告編製新視界」線上研討會，分享雲端報告平台如何應用嵌入式生成式AI，協助企業提升報告產製的正確性與效率，以增進市場即時感知能力，成為企業提升競爭力的重要利器。

雲端科技與AI技術：提升企業競爭力的關鍵因素

Workiva Inc.大中華區銷售總監Jocosa Tse致詞表示，在快速變革的商業環境裡，數位轉型和AI技術已成為企業提升競爭力的關鍵驅動力，不論是財務報告的編寫、永續資訊的整合，抑或風險管理的智能化，如何透過數位科技提升效率、透明度及準確性，是企業領導者跟專業人士的共同課題。Workiva數位雲端解決方案平台，從自動化的數據整合、雲端即時協作編寫到智能合規檢查，搭配AI在實務上的創新應用，將有助企業打造更敏捷及可靠的企業報告生態。

AI應用加速擴展 推動財務領域生產力革新

資誠智能風險管理諮詢有限公司執行董事許林舜指出，生成式AI自2022年底問世以來，全球及台灣企業已陸續導入，然而台灣企業在生成式AI的應用，尚未及全球整體發展。依據PwC Taiwan《2025 全球暨台灣企業領袖調查報告》顯示，相較全球已有83%企業導入生成式AI應用，台灣僅58%企業將生成式AI應用於企業營運作業中。此外，調查顯示全球（42%）及台灣（77%）企業領袖預期企業需在十年內完成轉型，才能維持獲利能力，2025年導入生成式AI的台灣企業較去年度成長四成。說明台灣企業領袖深知企業重塑與轉型之重要性，其中又以生成式AI為台灣企業領袖更為重視的領域。

許林舜表示，在未來的數位轉型過程中，雲端科技與生成式AI的結合將加速轉型，特別是透過AI來提升財務部門的效率，為此企業應著手AI人才培育。許林舜以財務領域中之生成式AI應用為例，說明企業於數位轉型時，應跳脫傳統思維，採用雲模式輔以生成式AI特性，加速分析及整合企業歷史性與例行性財務資訊，進而產製報告初版文字，加速報告編製的敏捷性，以優化作業流程、提升生產力。此外，更可透過生成式AI的洞察闡釋能力，輔助企業更準確且即時做成決策，提升業務表現、促進真正的價值創造。

應用Workiva AI回應報告編製挑戰 創造高效之標準化報告編製流程

許林舜指出，近年我國接軌國際永續報導準則及IFRS 18，將有以下三項重大變革：一、股東會年報申報提前：自2027年股東會年報提前至與年度財務報告同時申報。二、永續資訊與年報的整合：股東會年報需新增IFRS永續資訊專章揭露IFRS永續準則S1、S2相關資訊。三、財務報告接軌IFRS 18：以彙總及細分原則，影響損益表表達、並需對外揭露財務績效。導致企業報告編致壓力更甚，使報告編製數位化成為我國上市櫃公司刻不容緩之議題。

許林舜進一步列舉Workiva雲端報告平台及生成式AI如何協助企業增進報告編製效率及效果。首先，利用平台串接異質資訊系統，自動化將編製報告所需資料串接至報告平台中。其次，透過建立單一整合平台即時存取，縮短跨母子公司、跨部門及跨廠區之資料彙整時間。第三，線上修訂、指派、複核功能，使反覆審核修正流程更為順暢。第四，利用連結功能跨報告整合資料，避免相同資訊即時同步、確保一致性。最後，善用生成式AI簡化數值檢核流程、加速文稿撰寫並輔助分析彙總資訊，自動生成報告摘要及要點，減少瑣碎作業時間，讓企業能專注於創新、提升競爭力。

跨系統及報告整合 提升效率與可靠性 開創企業永續經營的新紀元

在本研討會中，資誠智能風險管理諮詢有限公司經理吳姵儀介紹資誠Workiva雲端報告平台解決方案和AI報告編製應用。吳姵儀表示，系統化報告編製的目標在於降低成本並提高報告的可靠性。在系統演示中，首先展示如何自動化地將ERP、合併系統和碳排系統等前端系統資訊整合至報告平台，實現跨系統整合，以縮短報告編製的時程。亦實機演示Workiva AI如何輔助財務報告的數值加總與跨表檢查，從而提升報告的正確性。此外，亦透過演示介紹雲端報告平台的數字串聯功能，使得財務報告、永續報告及股東會年報的內容能夠即時更新並確保一致性，增進整體報告品質。對於非結構化的敘述性資訊，例如永續報告書中的管理階層話語，可運用AI協助生成文稿，加速編製過程。

會中進一步演示生成式AI分析功能，幫助加速器業洞察報導資訊，以永續報告書為例，AI在報告完成後可以根據內容提供公司短、中、長期的減碳策略建議，讓歷史數據轉化為創造價值的資訊，促進企業的永續經營。吳姵儀指出，企業可將這些標準化的報告編製流程應用到月度管理報表中，透過雲端平台和生成式AI進行自動化的數據收集、報告編製以及營運建議的產出，不僅可解決報告編製的挑戰，更能有效縮短企業應對風險所需的時間，在競爭激烈的環境中搶佔先機並實現永續經營。