保險真的可以節稅嗎？結果可能和你們想的不一樣

「保險可以節稅？那是真的嗎...」

保險怎麼節稅?

在申報綜合所得稅時，政府會允許納稅義務人先扣除部分生活支出，再用剩餘的收入計算要抽取的稅額。預先扣除的費用就叫做「所得稅扣除額」，一般分為兩類：

綜所稅可列舉扣除的項目包含「捐贈」、「保險」、「自宅」、「租屋」、「其他」五大類，也就是房屋租金支出、醫藥及生育費用等。一般如果你沒有什麼可以列舉扣除的費用，通常會選擇標準扣除，直接從所得扣除$12,000。若你能列舉扣除的費用超過$12,000，就可以選擇列舉扣除的方式。

所以想透過保險節所得稅，就必須選用「列舉扣除額」。不過也不是所有的保險都適用！只有「人身保險」可以列舉，最多只能扣$24,000元的保費，且已獲理賠的不能列入。值得一提的是全民健保不受$24,000扣除額的限制，可核實全額扣除。

除此之外，扣除的$24,000只是讓納稅義務人少報所得(並非你省下的稅金)，這個數字還要再乘上你的課稅級距(對照下表)，才是真正省下的稅。

舉個例子：按課稅級距，年收入80萬的小王每年須被課徵12%的稅。而小王決定採列舉扣除額節省稅金。以下是小王買的保險：

小王購買的人身保險的總保費為$10,000+$5,000+$3,000+$9,000=$27,000。因為超過「最多扣除$24,000」的限制，所以不能全數列舉。對於小王而言，保險的部分他能列舉的總費用為$24,000(人身保險)+$940(全民健保)=$24,940。因此他可以從80萬的年收入中扣除$24,940不必納稅，節省下的稅金就是$24,940x12%=2993元。

結論

看到這裡還算理解嗎？總而言之，對於一般人來說保險的節稅功能其實有限，努力開源還是比較實際！至於有錢人是怎麼藉由保險節省遺產稅和贈與稅，那又是另一篇了。